文|徽声在线 大何

重新梳理一篇之前被删除的旧文，以更清晰的视角探讨养老金问题。

在养老金这一话题上，一个普遍的感受是：许多本应广为人知的常识，却鲜为人知。

以养老金并轨为例，评论区中仍有人对“双轨制”这一概念感到陌生。

这反映出，许多人被信息茧房所包围，对外部世界的变化知之甚少。

事实上，2024年10月，一项重大变革已悄然完成——养老金并轨正式实施。

理论上，从此时起，无论是在机关单位还是企业工作，退休后养老金的计算方法都将统一。

然而，即便有所耳闻，网上的各种说法也让人眼花缭乱，难以分辨。

有人担忧，并轨后自己的养老金会减少；

也有人期待，体制内外的养老金差距能因此缩小。

鉴于近期养老金话题热度不减，我决定用一篇文章，再次科普养老金并轨的相关知识。

两锅饭的历史渊源

要理解当前的情况，需回溯至几十年前。

在那个“大锅饭”盛行的年代，公务员、事业单位及国企员工的生老病死基本由国家负责。

退休金多少，直接与退休前工资及工龄挂钩。

例如，四川人社厅早年发布的退休待遇文件就规定：工龄满35年，退休金按工资的90%发放；工龄满30年，则按85%发放……

因此，那时常有“退休前突击提拔”的现象，因为职级提升意味着工资增加，退休金也随之水涨船高。

这里需引入一个概念——“养老金替代率”，即“退休金占退休前工资的比例”。

国际上普遍认为，这一比例需达到70%才能维持原有生活水平。

而上述90%的替代率，无疑是非常优厚的。

但改革开放后，情况发生了变化。

市场经济兴起，许多国企被推向市场，国家不再大包大揽。

于是，另一条养老金“轨道”应运而生，即我们熟知的社保体系。

这条新轨道的核心是：养老金不能仅依赖国家，需单位和个人共同缴纳。

个人每月工资中扣除8%存入个人账户，单位再缴纳一部分（如16%）至公共池子。

退休后，再从这两个地方领取养老金。

公共池子里的钱如何计算呢？

主要取决于三个因素：缴费年限、工资水平及退休时社会平均工资。

一个潜在的好处是，社会平均工资逐年上涨，养老金也能随之增长，有助于抵御通货膨胀。

很快，所有企业，无论国企、民企还是外企，都采用了这套办法。

于是，一个奇特的现象出现了：

机关事业单位人员享受着国家财政兜底的“第一锅饭”，退休金替代率常达80%以上；

而企业人员则吃着“第二锅饭”，辛苦缴纳社保，退休金替代率却往往只有40%左右。

这就是所谓的“养老金双轨制”。

两拨人，两锅饭，一锅丰盛，一锅简朴。

而农民群体则更为边缘化，长期以来缺乏养老保险渠道，养老金无从谈起，晚年生活质量主要依赖于个人积蓄和子女的孝顺。

“并轨”究竟意味着什么？

这种“两锅饭”的模式既不公平，也给国家财政带来了巨大压力。

于是，2014年，国家决定将两锅饭合并为一锅，实行统一的养老金制度。

这就是“养老金并轨”改革的初衷。

但如此重大的改革不能一刀切，需平稳过渡。

因此，国家设定了10年的过渡期，从2014年10月至2024年9月30日。为照顾不同人群，提出了“新人新办法，老人老办法，中人中办法”的原则。

• “老人”：2014年改革前已退休的，待遇不变，按原方式领取养老金。
• “新人”：2014年改革后参加工作的，完全按企业新办法计算养老金。
• “中人”：2014年9月30日前参加工作、2014年10月1日后退休，且缴费年限（含视同缴费年限）累计满15年的人员。

“中人”群体最为特殊，政策上处于过渡地带，受改革影响最大。

为保障“中人”权益，国家规定：虽2014年前未缴纳社保，但“视同”已缴纳，工龄照算。

同时，对“中人”实行新老待遇计发办法对比，保低限高。

何为“保低限高”？

即在十年过渡期内，若新办法养老金低于老办法，则按老办法全额补助；

若新办法高于老办法，则按一定比例逐年增加高出部分，至2024年可发放100%。

有人问，为何新办法养老金可能更高？

“中人”在十年过渡期内的养老金由基础养老金+过渡性养老金+个人账户养老金+职业年金组成。

相比“老人”和“新人”，“中人”多了一项过渡性养老金。

接下来，解答大家最关心的几个问题。

谣言一：并轨后，体制内养老金将大幅下降？

此说法半真半假。

对于已退休的“老人”和过渡期内退休的“中人”而言，待遇基本未降，甚至因“过渡性养老金”和“职业年金”的存在，可能还有所上涨。

因此，对他们而言，这是谣言。

但对于“新人”，即2014年后进入体制的年轻人，情况则不同。

他们无“视同缴费”福利，也无过渡期特殊照顾，未来退休完全按新办法计算。

以往那种80%-90%的退休金替代率将成为历史。

因此，影响最大的是90后、00后的体制内新人。

即便有职业年金加持，但发放10年后即会耗尽。

至70岁左右时，养老金替代率将大幅下降。

因此，养老金并轨对新人影响最大，尤其是90后这一批入职体制内的职工。

延迟退休、老龄化加上并轨影响，体制内新一代相比前辈，境遇确实更为艰难。

不过，年轻人短时间内感受不到改革影响，因距离退休尚有几十年。

怎么说呢，即便是自己人，也得期待后人的智慧。

谣言二：并轨后，企业职工养老金能提高吗？

此问题略显自作多情。

并轨改革始终针对机关事业单位，与企业职工无关。

企业职工养老金规则二十多年未变，核心仍是“多缴多得，少缴少得”。

养老金高低取决于三件事：公司是否按真实工资足额缴纳社保、能否加工资、能否稳定缴纳至退休。

体制外工作不稳定，35岁职业危机常见，体制外养老金确实艰难。

谣言三：并轨后，体制内外养老金差距能缩小吗？

结论令人扎心：不能，反而可能扩大。

为何如此？

主要有两个原因：

一是缴费标准差异巨大。

体制内公务员、事业单位人员及国企职工通常享受单位按最高标准（300%档）缴纳的养老保险。

且体制内工作稳定，缴费年限易达上限。

而民营企业、私营部门员工若能按较低标准（60%档）缴纳养老保险，已属优待。

即便在企业社保白皮书等问卷调查中，社保基数完全合规的企业也仅占28.4%。

灵活就业人员经济收入不稳定，能按低档缴纳满20年已属不易。

缴费标准不同，最终导致领取养老金时的差距。

二是年金制度覆盖范围有限。

机关事业单位养老金制度改革后，为确保退休人员待遇不降，政策规定除参加基本养老保险外，还必须建立职业年金制度。

单位按工资总额的8%缴纳，员工个人按工资的4%缴纳。退休后，员工可按月领取职业年金作为退休待遇的一部分。

强制性职业年金制度使机关事业单位迅速实现高覆盖率。

2019年人社部数据显示，机关事业单位职业年金覆盖率达82%。

然而，企业年金非强制性，覆盖率较低，不足10%。

且主要集中在国企和部分外企，普通私营企业员工大多无法享受企业年金。

数据更直观：

2014年，机关单位退休人员月均养老金比企业人员多约677元。

至2022年，这一差距扩大至3050元，翻了四倍多。

此外，并轨后职工养老金涨幅按百分比计算，基数越高，涨幅越大。

因此，有人说养老金并轨“并了个寂寞”，此言虽糙，理却不糙。

至此，相信你已明白，养老金并轨象征意义大于实际意义。

并轨目的并非降低公务员退休金，而是取消双轨制，将问题留给后人解决。

财政补贴仍需继续，体制内退休金仍将保持高位，一切似乎未变。

目前约2000万人领取机关事业单位养老，台面上平均月养老金为6484元（2021年数据），养老替代率在80%至90%。

以2021年基本养老保险补贴为例：

两千万人的机关事业单位拿走了约39%的财政补贴，其余才用于企业职工养老和城乡居民养老补贴。

财政补贴的钱从何而来？

归根结底，还是我们每个纳税人的钱。

这或许才是大家怨气真正的来源。

“那到底该怎么办呢？”

我想，答案可能是“没办法”。

真的，触动利益比触动灵魂难太多了。

最近看到一个说法，叫“社会进程的不可逆螺旋”。

就好比一辆失控的火车，车上所有人都知道不对劲，但谁也不敢去拉那个紧急制动阀。

因为谁拉了，谁就得为这一整车的颠簸和混乱负责。

于是，大家就这么眼睁睁地看着火车沿着既定的轨道，轰隆隆地往前冲，直到真正出事的那一刻。

很多社会上的大问题，都是如此。

不等到大火烧到眉毛，不等到南墙把人撞得七荤八素，大家是不会停下来，真正坐在一起想办法的。

所谓的共识，往往都是用惨痛的代价换来的。

这让我想起那句经典名言：人类从历史中学到的唯一教训，就是人类永远学不会任何教训。

我们总要亲自去趟一遍浑水，才肯承认原来水这么深。

全文完，如果觉得写得不错，那就点个赞或者“在看”吧，多谢阅读。